O fluxo de caixa realizado mostra o que já aconteceu. O fluxo de caixa projetado mostra o que deve acontecer — e é uma das ferramentas mais úteis para quem quer planejar com tranquilidade.
Para que serve
- Antecipar meses em que o caixa pode ficar apertado.
- Avaliar se é possível fazer um investimento ou contratar alguém.
- Planejar o pagamento de tributos, férias e 13º salário.
- Negociar prazos com fornecedores e clientes com antecedência.
Como montar em cinco passos
1. Defina o horizonte
Para a maioria das pequenas empresas, projetar de três a doze meses à frente já traz bastante clareza.
2. Liste as entradas previstas
Inclua vendas a receber, contratos recorrentes e outras receitas esperadas. Seja conservador: é melhor se surpreender positivamente.
3. Liste as saídas previstas
Folha de pagamento, pró-labore, aluguel, fornecedores, tributos, parcelas de empréstimos e despesas sazonais.
4. Calcule o saldo de cada período
Saldo inicial + entradas − saídas = saldo final, que passa a ser o saldo inicial do período seguinte.
5. Revise com frequência
Compare o projetado com o realizado e ajuste a projeção. Com o tempo, as estimativas ficam cada vez mais precisas.
Cuidados importantes
Não confunda faturamento com recebimento: uma venda parcelada entra no caixa ao longo de vários meses. Considere também que os tributos de um mês costumam ser pagos no mês seguinte.
Planejamento como hábito
O fluxo de caixa projetado não precisa ser complexo para ser útil. O mais importante é mantê-lo atualizado e usá-lo nas decisões. A consultoria empresarial da VemCont pode ajudar a estruturar essa ferramenta para a realidade do seu negócio.